重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司

法定代表人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

招  標(biāo)  文  件

項目招標(biāo)人：重慶市供銷合作總社            

招標(biāo)時間：   2023年11月2日

目  錄

一、項目基本情況

二、項目的審計方式、審計期間、審計范圍

三、項目的審計依據(jù)及審計工作要求

四、評標(biāo)原則

五、投標(biāo)要求

六、其他事項

附件1、本項目中介機(jī)構(gòu)選聘綜合評標(biāo)辦法

    2、擬投入本項目組成員情況表

重慶市供銷合作總社（以下簡稱“市供銷總社”）審計處擬對下屬企業(yè)重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱“農(nóng)信集團(tuán)”）法定代表人、董事長2019年6月1日-2022年5月31日任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目進(jìn)行招標(biāo)。

現(xiàn)將招標(biāo)有關(guān)事宜告知如下：

一、    項目基本情況

1、農(nóng)信集團(tuán)基本情況

重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司由重慶供銷控股（集團(tuán)）全資于2014年1月10日投資而成的全資子公司，實收注冊資本34312.70萬元，公司的最高決策機(jī)構(gòu)為公司董事會，注冊地址重慶市渝北區(qū)黃山大道中段67號5幢9樓。經(jīng)營范圍：從事投資業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)管理、資產(chǎn)重組，投融資咨詢服務(wù)，企業(yè)管理咨詢服務(wù)等。

    2、重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)總額情況如下：                                                             

二、項目的審計方式、審計期間、審計范圍

（一）審計方式：就地審計。

（二）審計期間：

2023年 11月15日至2023年12月30日內(nèi)出具初稿。

（三）審計范圍：農(nóng)信集團(tuán)本部及全資控股子公司全部納入審計范圍。

三、項目的審計依據(jù)及審計工作要求

（一）審計依據(jù)

    本次審計依據(jù)2019年7月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》;2014年7月27日中央紀(jì)委機(jī)關(guān)、監(jiān)察部、審計署、國資委等聯(lián)合印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》和國家及市社有關(guān)制度以及本次審計的文件展開。

（二）審計報告應(yīng)包括以下內(nèi)容

1、基本情況，包括審計依據(jù)、實施審計的基本情況、被審計人所任職單位的基本情況和經(jīng)營層分工情況、被審計人的任職及分工情況等；

2、審計的主要內(nèi)容

（1）本企業(yè)財務(wù)收支的真實、合法和效益情況；

（2）有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；

（3）履行社有資產(chǎn)出資人經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督職責(zé)情況；

（4）與經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況（分年度列示）。

在審計以上主要內(nèi)容時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中的下列情況：①貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，推動企業(yè)科學(xué)發(fā)展情況；②遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署情況；③制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況；④與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益情況；⑤履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況，以及本人遵守有關(guān)廉潔從業(yè)規(guī)定情況。

3、關(guān)注被審計人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，還應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下情況：

（1）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行情況及其效果；

（2）重大經(jīng)濟(jì)決策情況；

（3）社有資本保值增值和收益上繳情況；對社有資本保值、增值、減值要有明確結(jié)論，并明確其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

（4）重要項目的投資、建設(shè)、管理及效益情況；企業(yè)資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、處置、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他情況；

（5）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運轉(zhuǎn)情況，以及財務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況，厲行節(jié)約反對浪費和職務(wù)消費等情況，對所屬單位的監(jiān)管情況；

（6）績效分析。在基礎(chǔ)審計的基礎(chǔ)上，從企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險、發(fā)展能力等財務(wù)績效與管理績效角度，對被審計人任職期間企業(yè)的經(jīng)營績效進(jìn)行全面分析；

（7）或有事項。對或有資產(chǎn)、或有負(fù)債進(jìn)行認(rèn)定，關(guān)注未入賬的費用或收益。

（8）經(jīng)審計后的企業(yè)員工薪酬和“五險一金”及福利費情況，所有公司級領(lǐng)導(dǎo)的年薪全面納入審計，按（附件1）的格式反映。被審計人的年薪情況寫入審計報告中，其他領(lǐng)導(dǎo)的年薪審計結(jié)果單獨報送市供銷總社審計處；

（9）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員貫徹落實中央八項規(guī)定精神、履職待遇和業(yè)務(wù)支出情況；

（10）對以往經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計及專項檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；分清任期前遺留問題及任期內(nèi)消化情況，有無新的遺留問題事項；

（11）其他需要審計的內(nèi)容：比如項目資金的專款專用情況、歷史遺留事項等，根據(jù)企業(yè)具體情況確定。

4、審計評價

審計評價應(yīng)當(dāng)與審計內(nèi)容相統(tǒng)一，評價結(jié)論應(yīng)當(dāng)有充分的審計證據(jù)支持。一般包括被審計人任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的業(yè)績、主要問題以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，同時應(yīng)明確被審計人遵守有關(guān)法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律情況和廉潔從業(yè)情況。

對被審計人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中存在的問題，審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)一致原則，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)分工，充分考慮相關(guān)事項的歷史背景、決策程序等要求和實際決策過程，以及是否簽批文件、是否分管、是否參與特定事項的管理等情況，依法依規(guī)認(rèn)定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。定領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的可不說明原因，定直接責(zé)任時，必須說明原因。對界定為直接責(zé)任的問題，要簡要描述被審計領(lǐng)導(dǎo)干部在其中直接決策的主要事實。審計期間被審計人、被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)整改的，可以對有關(guān)整改情況進(jìn)行說明。

5、審計建議。結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出相關(guān)的改進(jìn)或處理建議。

6、其他需要在審計報告中反映的情況:報告后必須附被審計人及其單位對報告簽字同意的意見書。

（三）審計報告的提交

1、審計報告征求意見稿送市供銷總社審計處同意后，征求被審計企業(yè)、被審計人的意見；

2、正式報告各一式八份報市供銷總社審計處。

四、評標(biāo)原則

本項目采用綜合評標(biāo)法，按評審標(biāo)準(zhǔn)綜合打分，得分前三名，進(jìn)行二次議價，評標(biāo)小組經(jīng)過綜合評判，擇優(yōu)確定中標(biāo)候選人。

五、投標(biāo)要求

投標(biāo)截止至2023年11月9日16時，投標(biāo)文件（一式一份）密封報送至市供銷總社審計處（重慶市渝北區(qū)黃山大道中段67號信達(dá)國際E幢 1623 室，郵編：401123， 電話：13883552144）。

（一）審計項目實施方案

方案應(yīng)包括本招標(biāo)文件所要求實施的相關(guān)內(nèi)容以及貴所根據(jù)實際工作經(jīng)驗判斷，認(rèn)為需要實施的其他內(nèi)容。

實施本次審計的人員安排，以及從獲得中標(biāo)通知書之日起到提交正式審計報告之日止所需工作天數(shù)，并請列示主要工作內(nèi)容及對應(yīng)的時間階段安排。

（二）審計項目的報價

報價為包干價，為全部審計費用（包括差旅費）。需列出報價支撐明細(xì)清單，并對報價清單逐項簡要說明報價依據(jù)。

投標(biāo)人不得在投標(biāo)獲準(zhǔn)后要求增加審計費用（在審計過程中發(fā)現(xiàn)了需要進(jìn)一步追查、且較正常審計有較大的工作量增加的特殊情形除外。若出現(xiàn)以上情形，需經(jīng)雙方友好協(xié)商，另行簽定書面的補(bǔ)充協(xié)議確定審計費用的增加額）。

（三）投標(biāo)人業(yè)績及擬投入本項目組成員情況

請投標(biāo)人仔細(xì)閱讀評標(biāo)辦法（附件1），及時提供所需資料，并組建項目組，提供《擬投入本項目組成員情況表》（附件2）。中標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格按照投標(biāo)文件中擬定的項目組成員負(fù)責(zé)審計工作，在合同生效期間，原則上不得中途換人（如需更換項目組成員應(yīng)征得市供銷總社審計處同意）。

（四）承諾函

包括依法獨立審計、對本項目勝任能力并保持審計組人員穩(wěn)定性約束、保密、服務(wù)及優(yōu)惠條件承諾等必備條款。

六、其他事項：

1、本項目計劃于2023年11月中旬進(jìn)場審計。

2、近3年內(nèi)承擔(dān)過農(nóng)信集團(tuán)審計的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)事先告知并回避。

3、市供銷總社將做好雙方合作的誠信記錄，并作為以后加強(qiáng)合作的依據(jù)。 如有疑問，請聯(lián)系：15922806627。

                         重慶市供銷合作總社審計處

                                   2023年10月31日

附件1

本項目中介機(jī)構(gòu)選聘綜合評標(biāo)辦法

一、評標(biāo)規(guī)則：

二、定標(biāo)原則：

中標(biāo)候選人：市供銷總社中介機(jī)構(gòu)選聘領(lǐng)導(dǎo)小組按照評審規(guī)則進(jìn)行打分，并按得分排序。排序前三名進(jìn)行二次議價，評標(biāo)小組經(jīng)過綜合評判，擇優(yōu)確定中標(biāo)候選人。

中標(biāo)：中標(biāo)候選人，報市供銷總社負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后確定中標(biāo)。

附件2

擬投入本項目組成員情況表

（一）項目組長及主要業(yè)績：

（二）項目成員基本情況：

注:有關(guān)資格證書復(fù)印件附在表格之后。